地址：唐山市玉田縣北環(huán)路北側(cè)
掃一掃 關(guān)注官方微信
河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
審 計 報 告
玉農(nóng)商審報〔2023〕015號
審計項目：2023年玉田農(nóng)商銀行薪酬管理專項審計報告
被審計單位：河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源部、計劃財務(wù)部
報告單位：河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行審計部
報告撰寫人：吉曉南 電話：0315-6134877
報告日期：2023年8月22日
為進一步規(guī)范和完善薪酬管理，充分發(fā)揮績效考核及延期支付在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的激勵約束作用，更好的調(diào)動廣大員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)于對2022年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計實施方案》，經(jīng)總行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計部組成審計小組于2023年8月8日至2023年8月21日，對我行2022年度薪酬制度執(zhí)行情況進行了專項審計,現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
（一）機構(gòu)及人員情況
截止2022年末，玉田農(nóng)商銀行內(nèi)設(shè)17個職能部室,(下設(shè)4個二級部室)，下轄1個直屬營業(yè)部、25家支行、18家分理處，在崗職工472人（包含業(yè)務(wù)崗勞務(wù)派遣工3人、派遣制司機2人），其中領(lǐng)導(dǎo)班子成員6人、二線干部8人、工會專職副主席1人、董事會秘書兼首席風(fēng)險官1人、中層正職43人、中層副職75人、一般職工338人。
（二）經(jīng)營情況
截至2022年末，玉田農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額3122090.85萬元，負(fù)債總額2979772.25萬元，所有者權(quán)益142318.60萬元。各項存款余額2799729.16萬元，較年初增長243175.91萬元；各項貸款總額1738799.3萬元，較年初增長163351.16萬元，不良貸款余額73801.06萬元，占比4.24%。全年實現(xiàn)利潤總額10713.99萬元，凈利潤8313.99萬元。實現(xiàn)營業(yè)收入120519.32萬元，其中：貸款利息收入82114.34萬元。營業(yè)支出110232.28萬元，其中：存款利息支出77531.34萬元，實現(xiàn)考核利潤31681.88萬元。撥備覆蓋率154.20%。
（三）薪酬發(fā)放情況
2022年，玉田農(nóng)商銀行實際發(fā)放薪酬490人，實際開支當(dāng)年工資總額6067.86萬元，其中已發(fā)固定工資1917.45萬元，已發(fā)績效工資2275.65萬元，加班費65.84萬元，減發(fā)績效工資7.62萬元（減項），延期支付薪酬204.95萬元，已發(fā)獎勵工資1816.53萬元，返還當(dāng)年延期支付薪酬-22.64萬元?？蹨p當(dāng)年實際扣延期支付薪酬182.31萬元，2022年實際發(fā)放當(dāng)年工資總額5885.55萬元。
二、審計情況
（一）總行薪酬分配方案的制定落實情況
1.玉田農(nóng)商銀行制定了《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工薪酬管理辦法》、《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2022年績效工資考核分配辦法》、《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司績效薪酬延期支付管理暫行辦法》等薪酬制度，確定薪酬內(nèi)部分配方法及績效考核辦法，并經(jīng)過董事會及職工代表大會審議通過。
2．經(jīng)審計2022年全年工資發(fā)放統(tǒng)計表等相關(guān)報表，2022年實際開支當(dāng)年工資總額6067.86萬元，其中已發(fā)固定工資1917.45萬元，占比31.60%，已發(fā)績效工資2275.65萬元，占比37.50%；已發(fā)獎勵工資1816.53萬元，占比29.94%。
2022年實際開支當(dāng)年工資總額6067.86萬元，預(yù)留工資591.83元，可分配工資5476.03萬元（包括固定工資1780.82萬元，占比32.52%；績效工資1878.68萬元，占比34.31%；獎勵工資1816.53萬元，占比33.17%）。
3．經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)工資標(biāo)準(zhǔn)與職務(wù)（崗位）不匹配現(xiàn)象。
4．未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)班子人員以外，“二線”待遇問題。
5．未發(fā)現(xiàn)不在崗人員領(lǐng)取待遇情況。
（二）工資總額提取有關(guān)政策、規(guī)定的執(zhí)行情況
1.未發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定超提或少提工資的情況。
2.經(jīng)核實相關(guān)數(shù)據(jù)，工資總額實際提取數(shù)與省聯(lián)社、審計中心對縣級行社年度工資清算表中的核定可提取數(shù)一致。
3．玉田農(nóng)商銀行按規(guī)定建立了延期支付績效分配機制，延期支付績效薪酬計提比例、遞延期限、實施范圍符合《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司績效薪酬延期支付管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，2022年對總行領(lǐng)導(dǎo)班子成員、其他高級管理人員、對風(fēng)險有重要或一定影響的員工共延期支付薪酬204.95萬元。2022年未發(fā)生需追索扣回關(guān)鍵崗位人員績效薪酬的情況。
（三）薪酬發(fā)放的執(zhí)行情況
1.經(jīng)核對工資發(fā)放表及財務(wù)報表，玉田農(nóng)商銀行工資發(fā)放及時、足額。
2.計提延期支付績效薪酬存放在“應(yīng)付職工薪酬”科目下“延期支付績效薪酬”三級科目內(nèi)，并建立了臺賬。
3.基本工資的定檔定級準(zhǔn)確合規(guī)。
4.績效考核合理，績效工資計算準(zhǔn)確合規(guī)。
5.獎勵績效的計提準(zhǔn)確合規(guī)。
6.2022年共減發(fā)績效7.62萬元，涉及會計結(jié)算部、審計部、安全保衛(wèi)部、紀(jì)檢監(jiān)察室四個科室，部分科室減發(fā)依據(jù)僅有通報文件。
7.加班工資發(fā)放合規(guī)，根據(jù)勞動和社會保障部《關(guān)于職工全年月平均工作時間和工資折算問題的通知》確定加班費。
三、總體評價
通過本次審計，玉田農(nóng)商銀行薪酬管理較為合規(guī)，薪酬分配方案的制定及制定流程符合相關(guān)規(guī)定，工資總額實際提取數(shù)準(zhǔn)確，按規(guī)定建立了延期支付績效分配機制，薪酬發(fā)放及時合規(guī)，但也在制度建設(shè)方面存在一定問題。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題
（一）制定薪酬管理制度依據(jù)不全面。
《河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工薪酬管理辦法》制定依據(jù)中沒有《河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進一步加強市級農(nóng)商行和縣級行社工資管理的通知》冀信聯(lián)辦發(fā)〔2015〕60號文件。
五、審計建議
（一）薪酬管理部門應(yīng)嚴(yán)格遵守銀保監(jiān)部門和省聯(lián)社的相關(guān)制度規(guī)定，進行薪酬管理和績效考核。
（二）加強薪酬管理的制度建設(shè)，完善薪酬管理制度體系。
（三）建議人力資源部在今后的工作中繼續(xù)認(rèn)真履行職責(zé)，同時對于員工工資的計算和發(fā)放引入復(fù)核機制，確保員工工資的準(zhǔn)確、合規(guī)發(fā)放。
（四）各部室嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)失職行為處理辦法（2021年修訂版）》的相關(guān)規(guī)定，完善減發(fā)績效工資流程。
（五）按監(jiān)管部門的制度要求進行相關(guān)資料的報送和信息披露。
河北玉田農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
2023年8月22日
掃一掃 關(guān)注官方微信
